要在任何机器上都能播放，需要把那首歌通过资源文件,加入你的EXE文件里. 运行时释放临时文件,关闭前删除临时文件. 

工具 => VB资源编辑器 => "添加自定义资源"按钮(倒数第二) => 选择你要播放的歌曲 

此时 VB资源编辑器 里有一个 "CUSTOM" 项,其下有资源 "101". 

Dim sTempMp3Path As String 

'打开时释放临时文件 
Private Sub Form_Load() 
Dim bMp3() As Byte 

'自定义释放的文件名(扩展名按原音乐的扩展名) 
sTempMp3Path = App.Path & "\temp.mp3" 

bMp3 = LoadResData(101,"CUSTOM") '读取资源 

'释放资源 
Open sTempMp3Path For Binary Access Write As #1 
Put #1,bMp3 
Close #1 

End Sub 

Private Sub 音乐_Click()
WindowsMediaPlayer1.URL = sTempMp3Path 
End Sub

'关闭前删除临时文件 
Private Sub Form_Unload(Cancel As Integer) 
Kill sTempMp3Path 
End Sub